分析：税延型养老保险惠及哪些人？

6月23日保监会副主席黄洪对《关于加快发展商业养老保险的若干意见》进行解读中称，个税递延型养老保险试点在财政部的牵头下，保监会和税务总局等相关部门正在积极地调研论证，相关课题研究工作已经完成，方案正在制定之中。方案制定完成、上报国务院批准以后，将尽快实施。


有业内人士分析，之前官方措辞多用“适时开展”、“正在研究”，而此次明确表述为“尽快实施”，这已经是明显进展的信号。那么，什么是个税递延型养老保险？人们能获得哪些到手的福利呢？

工薪族：月入万元税负将明显减轻

此次，黄洪并未就税延型养老保险的试点范围，递延税款的计算和缴纳等细节问题进行说明。

此前业内流传的一个说法是：税延型养老险产品的每月抵扣额度目前被定在500至800元之间。目前产品设计上以分红和万能型年金保险为主，主要通过团险渠道销售。

养老险税收延迟到底有什么好处？

有一个教学案例：假设一名30岁的普通工薪阶层，其工资计税金额（扣除三险一金等税前列支项目后）为10000元，如其每月购买700元税延型商业养老保险，根据其收入所对应的20%最高税率来计算，税延政策使他延后缴纳的个人所得税为每月140元，一年即为1680元。30年后该人达到退休年龄，从个人账户支取商业养老金，根据30年后起征点及税率进行缴税，由于退休后的收入通常不会高于工作时的收入，因此退休后缴纳的个人所得税通常较低，再扣除通胀因素，税收负担就更轻了。

目前个税起征点为3500元，按照全国个税人口3000万来测算，假设商业养老险税收递延方案的限额为700元/月，对于最低一档收入在5000元以内，税率仅3%的个税人口而言，免税效果不明显；而对于月入超8万的最高一档收入的人群而言，700元递延税额的占比又太低，因而效果也不明显。

因此，养老税收递延政策对税额在中区的纳税人利益最明显。

（责任编辑：红枫叶养老产业）